Lønns- og trekkoppgave fra arbeidsgiver og årsoppgaver fra banker, trygdeetaten, barnehage osv. kommer i januar. Opplysningene i disse oppgavene er også sendt til Skatteetaten og er grunnlaget for hvor mye skatt du skal betale.
Oppgavene er derfor viktige dokumenter for selvangivelsen din. I selvangivelsen som du får i slutten av mars, finner du igjen de fleste opplysningene. Det er derfor viktig at du gjør en del av kontrollarbeidet allerede i januar:
- Kontroller at du har fått alle oppgavene du skal ha
- Kontroller at oppgavene er korrekte og fullstendige
- Finner du feil, eller du ikke har fått alle oppgavene, må du varsle oppgavegiver
Hvis det er feil i oppgaven, har du krav på å få en ny og korrekt oppgave, og oppgavegiveren skal også sende ny til Skatteetaten.
Har du fått alle oppgavene?
Det er ikke alltid lett å vite hvilke oppgaver du skal ha. Tenk for eksempel gjennom hvilke arbeidsgivere, små og store, du har hatt i 2011, hvem du har fått pensjon fra og hvilke bankforbindelser du hadde i fjor. Her er en liste over noen aktuelle oppgaver:
- lønns- og trekkoppgave fra arbeidsgiver
- årsoppgave fra borettslag/boligaksjeselskap/bolgsameie
- pensjonsoppgave fra trygdeetaten og andre trygdeutbetalere
- årsoppgave fra banker
- årsoppgave fra forvaltningsselskapet med oversikt over beholdning evt. realisasjon av verdipapir
- årsoppgave fra forsikringsselskap
- årsoppgave fra barnehagen over hva som er betalt
- årsoppgave fra skolefritidsordning over hva som er betalt
- årsoppgave over gaver du har gitt til frivillige organisasjoner, eller til forskning/yrkesopplæring.
Har du ikke fått oppgavene innen 1. februar, bør du etterlyse dem så snart som mulig. Dersom du ikke har fått oppgaven, er det god grunn til å tro at Skatteetaten heller ikke har fått den. Skal opplysningene komme med på selvangivelsen du får i april, må oppgavegiveren sende manglende oppgaver til Skatteetaten innen 1. mars.
Aksjeoppgave med oversikt over din beholdning i aksjer og egenkapitalbevis (tidligere kalt grunnfondsbevis) får du i slutten av mars. Oppgaven sendes alle som i løpet av 2011 har hatt aksjer eller egenkapitalsbevis i norske aksjeselskap, eller sparebanker og aksjer i norske selskaper registrert på Oslo Børs. Kontroller oppgaven. Har du endringer kan du endre på altinn.no, eller levere endret papirkopi til Skattekontoret. Fristen er den samme som for selvangivelsen. Du skal bare sende inn oppgaven dersom du har endringer.
Lønns- og trekkoppgaven
På lønns- og trekkoppgaven kan det være ført opp flere forskjellige beløp og koder. Kodene viser hva det enkelte beløpet gjelder. Kodene skal sikre at lønn, godtgjøringen og andre ytelser blir skattlagt på riktig måte.
De mest vanlige ytelsene fører arbeidsgiveren i de faste rubrikkene på lønns- og trekkoppgaven. Det er lønn, fagforeningskontingent, premie til pensjonsordning osv. I feltet nedenfor vil det eventuelt være ført opp kode og beløp for andre ytelser du har fått, for eksempel fri bil, eller godtgjørelser du har fått for å dekke utgifter for eksempel på tjenestereiser. Også skattefrie ytelser står på oppgaven, som telefongodtgjørelse etter statens ordning.
Du finner oversikt over alle kodene i kodeoversikten. Inntekten kan du kontrollere mot lønnsslippene du har fått gjennom året. Har du for eksempel fått godtgjørelse for bil i tjeneste, bør du sikre deg at arbeidsgiveren har ført opp riktig tall for kjørte kilometer.
Oppgave over pensjon
For mottakere av alderspensjon/AFP er det flere nyheter i oppgaven.
• Særfradragsforslag er ikke utfylt. Grunnen til det er at alderspensjon fra og med inntektsåret 2011 ikke gir rett til særfradrag.
• Pensjonsgrad skal være oppgitt for alderspensjon fra folketrygden, avtalefestet pensjon i det offentlige og gammel avtalefestet pensjon i det private. Har du endret pensjonsgrad i løpet av 2011, skal pensjonsgrad være oppgitt for hver periode.
• Mottar du alderspensjon og ektefelletillegg som du har fått med virkningstidspunkt før 1.1.2011 er ektefelletillegget skattefritt og skal være oppført med kode 242. Tilsvarende gjelder dersom du mottar avtalefestet pensjon (AFP) og ektefelletillegg som du har fått med virkningstidspunkt før 1.1.2011.
• Ektefelletillegg med senere virkningstidspunkt eller til uførepensjon skal være oppført med kode 219
Ta vare på oppgavene
Ta vare på alle oppgavene. Du skal bruke dem for å kontrollere beløpene på selvangivelsen og til å føre opp beløp som ikke er med.