Информационные фильмы о налоговой карточке, налоговой декларации, налоговом расчете и упрощенной системе налогообложения

Здесь вы найдете короткие информационные фильмы о налоговой карточке, налоговой декларации, налоговом расчете и добровольном режиме упрощенного налогообложения заработной платы. Эти фильмы предназначены для иностранных работников.

Налоговая карточка

Каждый, кто работает в Норвегии, должен иметь налоговую карточку. В налоговой карточке указывается величина налоговых платежей, которые из вашей зарплаты будет удерживать работодатель. Величина  платежей  исчисляется исходя из предполагаемого дохода за год, на который выдана налоговая карточка.

Когда вы подаете заявление на получение налоговой карточки первый раз, вы обычно получаете табельную карточку. Это означает, что ваш налог удерживается на основе табеля, например табеля 7100, 7101 или другого. Номер табеля зависит от различных факторов, не только от вашей зарплаты. Это означает, что вы можете получить другой номер табеля, в отличии от ваших друзей или коллег, даже если они зарабатывают столько же, сколько и вы.

Тип вашей налоговой карточки не имеет никакого отношения к тому, какую сумму налога вам придется уплатить в конечном итоге. Налог, подлежащий ежемесячной уплате, является лишь авансовым налоговым платежом. Окончательный налог, подлежащий уплате, исчисляется после истечения календарного года. То есть тогда, когда мы получаем данные обо всех ваших доходах и имуществе за истекший год, в течение которого была действительна налоговая карточка. Если вы заплатили слишком много налогов, вам вернут переплаченную сумму. Если у вас имеется недоплата по налогам, ее необходимо погасить.

На табельной налоговой карточке также указывается процентная ставка. Эта ставка используется только для налоговых исчислений  исходя из доходов сверхурочной работы или доходов от работодателей, которые не являются вашим основным работодателем.

Если вы поменяете налоговую карточку после получения первой зарплаты или выплаты, то вместо табельной карточки вы получите процентную карточку.

Если вы состоите в режиме упрощенной системы налогообложения, то ваш налог считается полностью уплаченным после получения зарплаты. В следующем году вы получите только налоговую квитанцию, которая покажет ваши уплаченные налоги в Норвегии за истекший год.

Чтобы включить функцию субтитров, нажмите кнопку CC и выберите язык.

Подробнее об налоговых карточках, карточках с нулевой ставкой и авансовом налоговом плaтеже.

Налоговая декларация и налоговый расчет (общая система налогообложения)

По общей системе процент налога рассчитывается на основании того, сколько вы зарабатываете в течение года. Вы получаете налоговую декларацию (skattemelding) в марте или апреле ежегодно. Налоговая декларация должна содержать сведения о ваших доходах и имуществе за прошлый год как в Норвегии, так и за границей. Вы должны убедиться, что данные в декларации верны. Если в налоговой декларации есть ошибки или неточности, их необходимо исправить и подать декларацию. Крайний срок подачи налоговой декларации – 30 апреля. Если вы не подадите налоговую декларацию в срок, она будет считается поданной с той информацией, которая была заполнена заранее. 

После того, как мы обработаем вашу налоговую декларацию, вы получите налоговый расчет (skatteoppgjør). Налоговый расчет покажет переплату или недоплату по налогам. Если у вас имеется недоплата, ее необходимо погасить. Если вы заплатили слишком много, вам вернут переплаченную сумму. Большинство получают свой налоговый расчет до конца июня, но некоторые могут получить его только в период с августа по ноябрь. Мы не можем указать вам конкретную дату получения вашего расчета. Если у вас есть электронное удостоверение личности, мы вас уведомим СМС-сообщением или по электронной почте, когда ваш налоговый расчет будет подготовлен. Тем, кто не является электронным пользователем, расчет высылается по почте.

Чтобы включить функцию субтитров, нажмите кнопку CC и выберите язык.

Подробнее о налоговой декларации и налоговом расчете (на английском или норвежском):

Упрощенная система налогообложения

Большинство новых иностранных работников в Норвегии автоматически присоединяются к добровольной системе упрощенного налогообложения заработной платы (kildeskatt på lønn) при подаче заявления на налоговую карточку (skattekort).

По этой системе вы платите фиксированный процент налога, который удерживается работодателем из вашей заработной платы. Вы не получите ни налоговую декларацию, ни налоговый расчет. Вместо этого летом следующего за рабочим периодом года вы получите налоговую квитанцию (skattekvittering), которая покажет ваши доходы и уплаченные налоги, о которых Налоговую службу оповещает ваш работодатель.

Если вы не хотите состоять в режиме упрощенной системы налогообложения, вы можете от этого отказаться и платить налоги по общим правилам.

Чтобы включить функцию субтитров, нажмите кнопку CC и выберите язык.

Подробнее об упрощенной системе налогообложения (на английском или норвежском):

Налоговая декларация для предпринимателей

Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью в Норвегии, в силу вступают другие правила. Пожалуйста, посмотрите фильм о налоговой декларации для индивидуальных предпринимателей.