Hva er engangsavgiften?

Engangsavgiften beregnes ulikt for ulike typer kjøretøy. Avgiften baseres på data som egenvekt, CO2-utslipp, slagvolum og motoreffekt avhengig av type kjøretøy. 

Du må betale engangsavgift etter at du har fått kjøretøyet godkjent hos Statens vegvesen. Utgangspunktet for beregningene er de ulike kjøretøygruppene som Statens vegvesen har klassifisert.

Er du usikker på engangsavgiften for ditt kjøretøy, kan sjekke det i kalkulatoren vår.

Enkelte kjøretøy og bruken av disse kan oppfylle vilkårene for reduksjon eller fritak for engangsavgiften.

Ny vektkomponent for personbiler i avgiftsgruppe A

Fra 1. januar 2023 ble det innført en ny delavgift i engangsavgiften basert på vekt. Den nye vektkomponenten vil gjelde for alle personbiler som registreres i avgiftsgruppe A.

For vekten over 500 kg skal det beregnes engangsavgift med kr 12,71 per kg.  

Det vil si at personbiler med forbrenningsmotor omfattes av ny vektkomponent og den generelle engangsavgiften (Co2 og egenvekt), mens elektriske personbiler bare omfattes av den nye vektkomponenten (grunnavgift egenvekt).  

Elektriske kjøretøy omfattes i denne sammenheng både batteri – og brenselcellebaserte kjøretøy (hydrogenbiler). 

CO2-avgiften

CO2-avgiften er en miljøavgift på fossile kjøretøy. Som hovedregel bruker Skatteetaten kjøretøyets CO2-utslipp og egenvekt ved beregning av engangsavgiften.

Ved godkjenning av kjøretøy registrerer Statens vegvesen både sylindervolum og CO2-utslipp hvis informasjonen er tilgjengelig. Hvis Statens vegvesen har registrert CO2-utslipp, skal dette som hovedregel benyttes ved beregning av engangsavgiften.

Tidligere har Skatteetaten benyttet slagvolumavgift som erstatning for Co2-avgift, ved mangel av data for Co2-utslipp. Fra og med 1. januar 2026 vil vi, ved mangle av data for Co2, beregne et Co2-utslipp basert på kjøretøyets egenvekt.

Modellen er som følger: 

Anslått utslipp av Co2 (g/km) = Egenvekt i kg
                                                          10

Ved beregning av engangsavgift for motorsykler:

  • Motorsykler med registrert utslippsinformasjon beregnes på grunnlag av
    • CO2-utslipp
    • slagvolum
  • Motorsykler uten registrert utslippsinformasjon beregnes på grunnlag av
    • motoreffekt
    • slagvolum
    • stykkavgift

Når avgiften fastsettes forholder Skatteetaten seg til de dataene som er registrert i motorvognregisteret.

Fra og med 1. januar 2021 vil kjøretøy i avgiftsgruppe A (personbil) og J (buss) fastsettes etter målemetoden WLTP. Skatteetaten vil legge til grunn den verdien fra samsvarssertifikatet (CoC) som overføres fra Statens vegvesen.

Det vil fra og med 1. januar 2021 være kun en satstabell for Co2.

For bruktimporterte kjøretøy som er godkjent etter testsyklusen NEDC, vil bli mottatt Co2-verdi bli justert opp med en faktor på 1,24 før beregning og fastsettelse av engangsavgiften.

For de tilfeller Skatteetaten mottar målemetode ANNEN fra Statens vegvesen og kjøretøyet er registrert i utlandet før 1. september 2018, vil mottatt Co2-verdi bli justert med en faktor på 1,24 før beregning og fastsettelse av engangsavgiften.

Hvis Co2-utslipp ikke er kjent, vil Skatteetaten beregne Co2-utslipp basert på kjøretøyets egenvekt. 

Fra og med 1. januar 2021 vil kjøretøy i avgiftsgruppe B (varebil klasse 2) fastsettes etter målemetode WLTP. Skatteetaten vil legge til grunn den verdien fra samsvarssertifikatet (CoC) som overføres fra Statens vegvesen.

Det vil fra og med 1. januar 2021 være kun en satstabell for Co2.

For bruktimporterte kjøretøy som er godkjent etter testsyklusen NEDC, vil bli mottatt Co2-verdi bli justert opp med en faktor på 1,22 før beregning og fastsettelse av engangsavgiften.

For de tilfeller Skatteetaten mottar målemetode ANNEN fra Statens vegvesen og kjøretøyet er registrert i utlandet før 1. september 2018, vil mottatt Co2-verdi bli justert med en faktor på 1,22 før beregning og fastsettelse av engangsavgiften.

Hvis Co2-utslipp ikke er kjent, vil Skatteetaten beregne Co2-utslipp basert på kjøretøyets egenvekt. 

Det er bestemt at kjøretøy i avgiftsgruppe C (campingbil) ikke skal benytte Co2-utslipp i beregningen av engangsavgiften. Alle kjøretøy i avgiftsgruppe C skal dermed beregnes og fastsettes etter slagvolum fra og med 1. januar 2021. Avgiftsgruppe C vil fra denne dato ha en egen tabell for slagvolumsatser.

Innfasing av ny målemetode (WLTP) for utslipp fra biler startet allerede 1. september 2017. Fra og med 1. september 2018 var det krav til at alle nye personbiler skulle være typegodkjent etter ny metode, det samme gjaldt for varebiler den 1. september 2019. Frem til 1. januar 2020 benyttet Skatteetaten eksisterende satstabell for Co2 på NEDC-verdier og WLTP-verdier (tilbakeregnet med CO2MPAS til NEDC 2.0).

Fra og med 1. januar 2020 ble det innført egne satser for CO2-verdier målt etter WLTP. Dette ble i første omgang innfaset for avgiftsgruppene A og J. For avgiftsgruppe B og C var det bestemt at disse skulle avgiftsberegnes etter NEDC 2.0/NEDC ut 2020.

Fra og med 1. januar 2021 vil det igjen være kun en tabell for Co2-satser.

Ved mottak av kjøretøy med målemetode NEDC vil Skatteetaten oppjustere mottatt Co2-verdi med henholdsvis 24 prosent i avgiftsgruppe A og J (personbil og buss) og for avgiftsgruppe B vil Skatteetaten oppjustere mottatt Co2-verdi med 22 prosent.

For bruktimporterte kjøretøy vil det oppstå tilfeller hvor Skatteetaten mottar målemetode ANNEN fra Statens vegvesen. Dato for førstegangsregistrering i utlandet vil være et skille for om Skatteetaten oppjusterer mottatt Co2-verdi eller ikke. Er kjøretøyet registrert i utlandet før 1. september 2018 og Skatteetaten mottar målemetode lik ANNEN, vil Skatteetaten da faktorjustere Co2-verdien med 1,24 eller 1,22.

Er du usikker på hvilken målemetode ditt kjøretøy er godkjent etter? Kontakt Statens vegvesen.

Kjøretøy uten europeisk typegodkjenning har siden 15. april 2018 blitt godkjent av Statens vegvesen, hvor Co2-verdier målt etter EPA eller NRCan har blitt lagt til grunn. Dersom Skatteetaten mottar Co2-verdier med disse målemetodene benyttes disse i beregningen og fastsettelsen av engangsavgiften, unntaket er avgiftsgruppe C (campingbil) hvor det er bestemt at slik beregning alltid skal gjennomføres med en beregning etter slagvolum.

NOx-avgiften

NOx-avgiften er besluttet avviklet med virkning fra og med 1. januar 2026. Dette betyr at NOx ikke lenger inngår i engangsavgiften. 

Hvis du er interessert i hvor mye NOx ditt kjøretøy slipper ut, kan du finne opplysninger om NOx-utslipp i nybilvelgeren til Statens vegvesen.

For kjøretøy som mangler NOx-data i Autosys, brukte Skatteetaten tidligere stipulert NOx-utslipp som vist i tabellen under, når vi skulle fastsette engangsavgiften.

Førstegangsregistrering i utlandet Stipulert avgiftsgrunnlag (mg/km)
  Bensin Diesel
01.01.2016–31.12.2025 (tilsvarer Euro 6) 60 80
01.01.2011–31.12.2015 (tilsvarer Euro 5) 60 180
01.01.2006–31.12.2010 (tilsvarer Euro 4) 80 250
31.12.2005 eller tidligere (tilsvarer Euro 3 og eldre) 150 500