Hva er skattekort?

Et skattekort er et elektronisk dokument som viser en prognose for inntekt, fradrag, formue og lån og hvor mye skatt din som skal trekkes fra lønn, pensjon og andre ytelser før den blir utbetalt til deg. Beløpet som din trekkes, kalles skattetrekk eller forskuddstrekk.

Har du høy formue, inntekt fra personlig næringsvirksomhet eller inntekt det ikke kan trekkes skatt av, kan det være at du også får forskuddsskatt. Det vil si at du betaler skatt 4 ganger i året i tillegg til forskuddstrekk.

Du får beskjed på e-post eller SMS når ditt skattekort er klart. Arbeidsgiveren din henter skattekortet ditt elektronisk. Du skal ikke levere noe til din arbeidsgiver.

Les mer om skattekortet: https://skatteetaten.no/skattekort

Hva inneholder skattekortet?

 Lønn, pensjon og andre ytelser

Skattekortet inneholder opplysninger om det vi antar at du vil ha i inntekt i 2025, hvilke fradrag du vil ha og basert på det: Hvilken skatt du skal betale.

Vi har tatt utgangspunkt i din inntekt og utgifter i året før, og det vi tror er sannsynlig at du vil tjene i det nye året. 

Når vi beregner lønnsinntekten i skattekortet for 2025, gjør vi det på en av to måter:

• Vi kan bruke opplysninger fra din arbeidsgiver for oktober 2024 (x 12).
• Vi kan bruke lønnen de siste 12 måneder fra november 2023 til oktober 2024.

Vi bruker det som gir høyest inntekt av disse to alternativene. I tillegg justerer vi lønnsinntekten opp med en forventet lønnsvekst. For 2025 er den på 4,5 prosent.

Renteutgifter og renteinntekter

Skattekortet bygger ikke på en bestemt rente, men på hvilke renteinntekter og renteutgifter du hadde i hele 2023. Disse beløpene justeres så for å ta høyde for renteutviklingen.

Skatteetaten har lagt til grunn at rentenivået i 2023 var lavere enn det vil bli i 2025.

Vi har justert opp renteinntekter og renteutgifter fra 2023 med følgende faktorer:

• Renteutgifter 2023 – 2025: Justeringsfaktor 1,23
• Renteinntekter 2023 – 2025: Justeringsfaktor 1,48

Hvem kan se opplysningene dine?

Når arbeidsgiver tar ut skattekortet til de ansatte, vil ikke personlige opplysninger være tilgjengelig.

Hvis skattekortet ikke stemmer

Opplysningene i skattekortet er et forslag basert på det vi vet om deg. Hvis tallene ikke stemmer, er det du som må endre dem, slik at det trekkes riktig skatt.

Endringer i inntekter, utgifter, renter eller formue kan føre til at du betaler for lite eller for mye skatt. Det er spesielt viktig å endre skattekortet dersom det skjer store endringer i livet.

Av erfaring er det spesielt i fem tilfeller at det er viktig å sjekke skattekortet

• Når du begynner å jobbe
• Når du bytter jobb
• Når du blir pensjonist
• Når du flytter
• Når det er endringer i familiesituasjonen (for eksempel at du gifter deg, får barn eller blir skilt)

Hvis du vil trekke mer skatt enn skattekortet viser, kan du også be arbeidsgiveren din om å gjøre det. Da trenger du ikke nytt skattekort.

Endring av skattekortet

Stemmer ikke tallene, bør du endre skattekortet. Logg deg inn på skatteetaten.no og legg inn det du mener er riktige tall for inntekt, fradrag, formue og lån for det kommende året.

Det er lurt å ha følgende informasjon tilgjengelig:

• Inntekter - en lønnsslipp, dokumentasjon fra Nav eller andre som betaler ut pensjon, som viser hva du kommer til å tjene.
• Lån og formue - dokumentasjon fra banken som viser lån, renter og eventuell formue.

Skattekortet kan endres gjennom hele året.

Nytt skattekort

Hvis du endrer opplysningene vi har lagt inn i skattekortet, lager vi et nytt skattekort til deg. Du trenger ikke å varsle arbeidsgiver eller gjøre noe. Arbeidsgiveren din henter det ut fra vår digitale løsning.

Ulike typer skattekort

Arbeidsgiver trekker skatt etter informasjonen i skattekortet ditt, enten etter tabell (tabelltrekk) eller prosent (prosenttrekk).

De fleste med fast lønn får tabelltrekk.

De som mottar prosenttrekk, er personer som:

• mottar pensjonsytelser som gir rett til skattefradrag eller
• mottar flere typer pensjonsytelser, for eksempel annen pensjon og AFP eller
• har en kombinasjon av lønns- og pensjonsinntekter eller
• har store fradragsposter (renter, reisefradrag, foreldrefradrag m.m.)

Forskjell på tabelltrekk og prosenttrekk

Et tabelltrekk er basert på forholdet mellom inntekt og fradrag. Jo høyere månedsinntekt du har, jo høyere blir skattetrekket. Tabellen tar utgangspunkt i forholdet mellom inntekt og fradrag for å redusere risikoen for at du betaler for lite eller for mye skatt. Du må sørge for at både skattepliktige inntekter og fradrag er oppført med riktig beløp. For å unngå restskatt, er det viktig at kun hovedarbeidsgiver bruker tabelltrekk. Andre arbeidsgivere enn hovedarbeidsgiver skal bruke prosenttrekk.

Et prosenttrekk har en fast prosent som arbeidsgiver trekker skatt etter. Prosenten er basert på den inntekten og de fradragene som er oppgitt i din søknad om skattekort. Prosenttrekket tar ikke høyde for endringer i forholdet mellom inntekt og fradrag. Dersom du har høyere eller lavere inntekt eller større eller mindre fradrag enn det som er oppgitt i søknaden din, vil du risikere å betale enten for lite eller for mye skatt.

To myter om skattetrekket

• Feriepengene er skattefrie
• Det lønner seg å få mest mulig bonus eller andre utbetalinger på desemberlønnen fordi den gir halv skatt.

Feriepenger og halv skatt i desember er trekkfrie, ikke skattefrie. Du betaler for dette gjennom høyere trekk resten av året.

Antall søknader om nytt skattekort

(hver person kan sende inn flere søknader i løpet av et år)

Måned/år	2024	2023	2022	2021	2020
Januar	615173	610882	376685	314927	351663
Februar	186461	183985	129996	120617	121016
Mars	309180	241809	196213	173353	160431
April	176601	131828	116312	140755	149023
Mai	97607	105591	80461	70770	78988
Juni	105 941	105267	81971	78378	88166
Juli	93 324	93267	71084	67405	72326
August	119021	115863	91264	84833	82233
September	99512	124139	92627	81912	82384
Oktober	79734	106879	86806	74371	71622
November	56459	96516	75823	67418	59815
Desember		95516	28275	23174	20988
Desember - etter nytt skattekort er sendt ut		661730	617892	401366	328439