Hvis dere har kapitalinntekter (renter mv.) som er forhåndsutfylt i skattemeldingen til den ektefellen som har høyest inntekt, vil det lønne seg å endre skattemeldingen ved å overføre en del av kapitalinntektene fra skattemeldingen til den som har høyest pensjon/ikke mottar alderspensjon til skattemeldingen til den som har lav pensjon.

Er det ført kapitalutgifter (renteutgift mv.) i skattemeldingen til den av dere som har lav pensjon, vil det lønne seg å endre skattemeldingene ved å overføre hele eller en del av kapitalutgiften fra skattemeldingen til den som har lav pensjon til skattemeldingen til den andre ektefellen.

Vi anbefaler at dere bruker skattekalkulatoren. Der kan dere prøve dere fram til dere finner en fordeling av kapitalinntektene som om mulig gir full utnytting av maksimalt skattefradrag.

Må levere skattemeldingen

Dette betyr at dere ikke kan benytte ordningen med leveringsfritak, men må levere skattemeldingene. Har dere slike kapitalinntekter eller kapitalutgifter som er forhåndsutfylt i skattemeldingen, kan dere fritt velge i hvem sin skattemelding dere vil føre disse i. 

Flytting av kapitalinntekter eller kapitalutgifter er aktuelt for dere dersom en av dere eller begge er alderspensjonist(er) og

• den ene har så lav pensjon ("minstepensjon") at vedkommende ikke får utnyttet sitt maksimale skattefradrag for pensjonsinntekt og den andre har egen inntekt, og
• dere har kapitalinntekter som er forhåndsutfylt i skattemeldingen til den med høyest inntekt/pensjon eller kapitalutgifter som er forhåndsutfylt i skattemeldingen til den med lav pensjon.