Formatet åpner for rapportering av følgende finansprodukter:

• utenlandske aksjer i depot 
• obligasjoner
• warrants 
• tegningsretter 
• ETN 
• Utenlandske ETFer - aksjer 
• Utenlandske ETFer - renter
• Renter ved oppkjøp
• Garantert inntekt av emisjon

Aksjer i depot

Med aksjer i depot menes alle aksjer som holdes i depot på vegne av kunde. Dette er utenlandske aksjer som ikke er registrert på Oslo Børs.

Aksjer i depot skal rapporteres med "verdipapirtype" = aksjer

Når aksjen er børsnotert skal tickerkode rapporteres under "verdipapirtypenavn", ved unoterte aksjer legges navnet på aksjen i samme element.

Hva skal rapporteres?

Følgende felter skal rapporteres:

• Formuesverdi skal for børsnoterte aksjer rapporteres med markedsverdi. For ikke børsnoterte aksjer skal skattemessig formuesverdi eller eventuelt antatt salgsverdi legges til grunn
• Skattepliktig utbytte skal rapporteres. Kunden må selv kreve kreditfradrag for trukket kildeskatt
• Skattepliktig gevinst/tap
• Skattepliktig renteinntekt/andre inntekter

Manglende eller ufullstendige verdier

Hvis det ikke foreligger grunnlag for å gjøre en korrekt gevinst-/tapsberegning skal det rapporteres «ja» i feltet ukjent gevinst/tap. Salgsvederlag må rapporteres.

Skattepliktig utbytte og gevinst på aksjer skal reduseres med tilgjengelig skjerming så fremt dette er mulig. Da skal også anvendt skjerming rapporteres.

Ved spørsmål, kontakt [email protected]