Інформація для іноземних працівників про податки в Норвегії

Тут ви знайдете інформацію українською мовою про податки в Норвегії. Ви дізнаєтеся, як працює податкова система і що таке податкова картка (skattekort), податкова декларація (skattemelding) і податковий розрахунок (skatteoppgjør). Ви також знайдете інформацію про добровільну спрощену систему оподаткування заробітної плати (kildeskatt på lønn).

Чому ми платимо податки

Суспільні блага, які ми маємо в нашому суспільстві, такі як школи, лікарні та догляд за літніми людьми, коштують грошей. Всі допомагають оплачувати наші соціальні блага, сплачуючи податки, але не всі платять однаково. Якщо ви заробляєте багато, ви платите більше податків. Якщо ви заробляєте мало, ви платите менше податків. 

Податкова система в Норвегії

Якщо ви є іноземним працівником у Норвегії, є два способи сплати податку:  

  • За загальною системою оподаткування  
  • За спрощеною системою оподаткування 

Коли ви починаєте працювати в Норвегії, ви можете вибрати спосіб сплати податку. Більшість іноземних працівників, які приїжджають до Норвегії вперше, автоматично приєднуються до добровільної системи спрощеного оподаткування заробітної плати коли подають заявку на оформлення податкової картки. 

Сума податків, які ви будете сплачувати, може сильно відрізнятися в цих двох варіантах оподаткування. Ви повинні самі вирішити, який варіант підходить вам більше. 

Загальна система оподаткування

 

Загальна система оподаткування складається з трьох етапів: спочатку ви подаєте заявку на отримання податкової картки та отримуєте її, потім отримуєте та перевіряєте податкову декларацію, і, нарешті, ви отримуєте податковий розрахунок.

Податкова картка показує скільки ви платите податків зараз. Кожен, хто працює в Норвегії, повинен мати податкову картку. Якщо у вас немає податкової картки, вам потрібно подати заявку на її отримання.

Подати заявку на отримання податкової картки (доступне лише норвезькою та англійською мовами)

У податковій картці також зазначено скільки податків повинен утримати ваш роботодавець з вашої зарплати. Ваш роботодавець отримує вашу податкову картку безпосередньо від нас. Податок, який ви сплачуєте щомісяця, є лише попереднім податковим вирахуванням. Остаточний податок, який ви повинні сплатити, ми розраховуємо в кінці календарного року. 

Існує два типи податкових карток: відсоткова картка та таблична картка. Тип податкової картки, яку ви маєте, ніяк не пов'язаний з тим, скільки податку вам доведеться заплатити в результаті. Сума податку, яку ви повинні сплатити, залежить від наступного:  

  • Скільки ви заробляєте  
  • Яка вартість того, чимви володієте 
  • Скільки у вас боргів  

Щоб дізнатися більше, подивіться фільм українською мовою про податкові картки:

Податкова декларація – це огляд ваших доходів і власності за попередній рік як у Норвегії, так і за кордоном.  

Ми надсилаємо вам попередньо заповнену податкову декларацію щороку в березні або квітні та просимо перевіряти правильність інформації. Якщо в податковій декларації є помилки або неточності, їх необхідно виправити і подати декларацію.  

Кінцевий термін подання податкової декларації – 30 квітня. Якщо ви не подасте податкову декларацію у строк, вона буде вважатись поданою з тією інформацією, яка була заповнена заздалегідь. 

Ми використовуємо дані вашої податкової декларації для розрахунку остаточного податку, який ви повинні сплатити. 

Після того, як і ми, і ви перевіримо правильність інформації в податковій декларації, ви отримаєте податковий розрахунок. Це буде остаточний розрахунок вашого податку і він покаже переплату або недоплату податків. Податковий розрахунок показує переплатy або недоплатy податків. Якщо у вас виникне недоплата податків, її необхідно буде погасити. Якщо ви заплатили забагато податку, вам повернуть переплачену суму. 

Більшість отримує свій податковий розрахунок між квітнем та липнем, але деякі мають чекати на нього до осені. Усі мають отримат

и податковий розрахунок до 1 грудня. Ми не можемо вказати вам конкретну дату отримання вашого розрахунку. Якщо у вас є електронне посвідчення особи, вам буде надіслано СМС-повідомлення або лист електронною поштою тоді, коли ваш податковий розрахунок буде готовий. Тим, хто не має електронного посвідчення особи, розрахунок надсилається поштою. 

Щоб дізнатися більше, подивіться фільм українською мовою про податкову декларацію та податковий розрахунок:

Спрощена система оподаткування

Більшість іноземних працівників в Норвегії автоматично приєднуються до спрощеної системи оподаткування заробітної плати при оформленні податкової картки. 

За цією системою ви сплачуєте фіксований відсоток податку, який роботодавець утримує з вашої заробітної плати. Ваш податок сплачується в повному обсязі, коли ви отримуєте зарплату. Ви не отримаєте податкову декларацію або податковий розрахунок.  

При сплаті податку за спрощеною системою вам необхідно мати податкову картку. 

Подати заявку на отримання податкової картки (доступне лише норвезькою та англійською мовами)

Якщо вас не влаштовує сплата податку за спрощеною системою оподаткування, ви можете відмовитися від неї та сплачувати податки за загальними правилами. Зробити це можна двома способами: 

Відмовившись від варіанту спрощеної системи оподаткування, ви вже не зможете повернутися до цього режиму в цьому році. 

Щоб дізнатися більше, подивіться фільм українською мовою про спрощену систему оподаткування заробітної плати:


Дізнайтеся більше про спрощену систему оподаткування (англійською або норвезькою мовами) (доступне лише норвезькою та англійською мовами)

Дивіться також

Почавши працювати в Норвегії, ви зобов'язані зробити наступне (доступне лише норвезькою та англійською мовами)

Так ви можете відкрити та вести свій бізнес в Норвегії (доступне лише норвезькою та англійською мовами)