Fordeling av lån og renter når du har lån sammen med andre
Hvis du har lån sammen med andre, for eksempel med en ektefelle, samboer, foreldre eller andre, bør dere sjekke at lån og renter er fordelt riktig mellom dere i skattekortet og skattemeldingen.
Gjelder det meg?
Alle som har lån sammen med andre, bør sjekke at fordelingen er riktig både i skattemeldingen og i skattekortet.
Dette må du gjøre for å betale riktig skatt.
Du får fradrag for renter på lån (gjeld). Det betyr at du betaler mindre skatt. Fradraget er 22 prosent av rentekostnadene.
Dere kan fordele lån og renter slik dere ønsker hvis dere er
- ektefeller
-
To partnere av samme kjønn som registrerte partnerskap før ny ekteskapslov i 2008.
-
For å regnes som meldepliktige samboere må minst en av dere ha søkt om eller motta pensjon fra folketrygden eller avtalefestet pensjon (AFP). I tillegg må dere enten ha vært gift eller registrerte partnere tidligere eller ha eller hatt felles barn.
For samboere og andre som har lån sammen, er lånet fordelt likt mellom dere.
- Hvis dere er to som er ansvarlige for lånet, er hver deres andel 50 prosent. Er dere tre, er hver deres andel 33,3 prosent, og så videre.
- Det spiller ingen rolle hvem som faktisk har betalt rentene. Det er andelen, eller annen intern avtale mellom dere, som bestemmer hvordan dere skal fordele.
Skal dere endre fordelingen i skattemeldingen, må én av dere øke andelen sin og den andre må redusere, slik at dere til sammen har 100 prosent av lånet og rentene. Dere trenger ikke å legge ved en avtale eller annen dokumentasjon i skattemeldingen, så lenge dere er enige og oppgir 100 prosent av lånet og rentene til sammen. Er dere uenige om fordelingen?
Når flere er ansvarlig sammen for lån, er de medlåntakere. Dette gjelder uansett hvor mye du betaler, også hvis du ikke betaler noe. De aller fleste er medlåntakere, ikke kausjonister. Det kan for eksempel være foreldre som er ansvarlig for barn sitt lån, selv om barnet betaler hele lånet. Da er foreldre vanligvis medlåntakere.
Er du ikke ansvarlig for lånet, men kun garanterer for noen andre sitt lån, er du kausjonist. Du blir da kun ansvarlig for lånet hvis låntaker ikke betaler og kausjonsansvaret blir gjeldende. Derfor står ikke lånet i skattemeldingen din. Du får heller ikke fradrag for renter før du eventuelt må overta ansvaret for lånet. Da får du kun fradrag for renter som er påløpt etter at du overtok ansvaret for lånet.
Slik fordeler dere
Dere bør ha samme fordeling av lån og renter i skattekortet og skattemeldingen. Hvis ikke, kan en av dere få restskatt og den andre få penger til gode. Både du og de du har lån sammen med må sjekke opplysningene i skattekortet og skattemeldingen, og endre hvis fordelingen er feil.
I skattekortet
Lån og renter er forhåndsutfylt basert på forrige skatteoppgjør. Det vil si at skattekortet for 2026 bruker samme fordeling som dere hadde i skatteoppgjøret for 2024, som dere fikk i 2025. Hvis dere er to medlåntakere og lånet ble delt 50/50 i skatteoppgjøret for 2024, vil skattekortet også dele lånet og rentene 50/50.
Dere kan selv endre fordelingen i skattekortet. Der må dere oppgi lånebeløpet. Hvis dere for eksempel har 50/50 av et lån på 1 million, skal dere ha 500 000 kroner hver av lånet. Det samme gjelder rentene.
I skattemeldingen
Lån du har sammen med andre er fordelt likt mellom dere. Er dere to, får dere 50 prosent av lånet hver. Er dere tre, får dere 33,3 prosent hver, og så videre. Rentene er også fordelt likt.
Selv om dere endrer til en annen fordeling i skattekortet, vil lånet bli delt likt mellom dere i skattemeldingen. Har dere avtalt en annen fordeling, kan dere endre selv i skattemeldingen. Der oppgir dere andelen av lånet og rentene, for eksempel 70/30. Dere skal ikke endre beløpene.
Det er to ting dere må passe på:
- Alle medlåntakere må endre, slik at dere til sammen har 100 prosent av lånet og rentene. Hvis du reduserer din andel, må din medlåntaker øke, og motsatt.
- Pass på å endre både i skattekortet og i skattemeldingen. Hvis dere har én fordeling i skattekortet og en annen fordeling i skattemeldingen, kan én av dere få restskatt og den andre skatt til gode.
Spesielt for
Hvis dere er uenige om fordelingen, skal lånet fordeles likt mellom dere, med mindre dere har en annen avtale. Hvis du mener at du skal ha en større andel, og din medlåntaker ikke vil redusere sin andel, må du kunne dokumentere andelen din med en avtale. Avtalen må vise fordelingen, for eksempel 100/0 og den må være signert av alle låntakere. Du kan også dokumentere din andel med en dom eller et forlik.
Du kan ikke bruke kontoutskrifter for å dokumentere andel, fordi det ikke har noe å si hvem som faktisk har betalt rentene, eller hvem som eier det lånet er brukt til, som bolig eller bil. Det er lik andel eller avtale som bestemmer hvordan dere kan fordele.
Hvis medlåntaker ikke klarer å endre skattemeldingen digitalt, kan hen enten endre andelen på papirskattemeldingen og sende den inn, eller gi tilgang til skattemeldingen til noen andre.
Gi andre tilgang til dine skatteforhold
Hvis medlåntakeren din er avdød, og du skal endre fordeling, må den avsvarlige for dødsboet endre skattemeldingen for avdøde.
Lån og renter på lån fra Statens pensjonskasse blir kun oppført på hovedlåntaker i skattemeldingen. Andre som er ansvarlige for lånet er kausjonister, ikke medlåntakere. Hvis dere er to som skal ha lik fordeling av lånet, må den som har fått hele lånet redusere sin andel til 50. Den som ikke har fått lånet, må legge til lånet under Bank, lån og forsikring, og sette andelen til 50.
Har du fleksilån eller rammelån, blir lånet fordelt mellom dere i skattemeldingen, på samme måte som andre lån. Ofte kommer rentene på lånet bare på den som eier kontoen som lånet trekkes fra. Hvis dere er to som skal ha lik fordeling av rentene, må den som har fått rentene i skattemeldingen redusere sin andel til 50. Den som ikke har fått rentene, må selv legge de til under Bank, lån og forsikring, og sette andelen til 50.
Vanligvis blir skatten og formuen den samme uansett hvordan dere fordeler lånet, også hvis én av dere har lavere inntekt. Det er særlig to tilfeller der det lønner seg å endre fordelingen:
- Én av dere har alminnelig inntekt under personfradraget.
- Én av dere har lav alderspensjon etter folketrygdloven eller avtalefestet pensjon (AFP).
Da kan dere fordele en høyere andel av lånet og rentene til den med høyere inntekt, slik at dere til sammen får lavere skatt.
Dette gjelder ektefeller, meldepliktige samboere og registrerte partnere som kan fordele andel av lån og renter som de vil.
Les mer om
Ektefeller, registrerte partnere og meldepliktige samboere kan ha ulik fordeling av renter og lån. Hvis dere for eksempel vil dele lånet 50/50, men alle rentene skal stå på én av dere, kan dere velge «Legg til flere opplysninger» i skattemeldingen og overstyre beregningen.
Samboere og andre som har lån sammen kan ikke ha ulik fordeling av renter og lån. Dere må ha samme prosentandel av lånet og rentene.
Hvis én av dere ikke er skattepliktig til Norge, må dere fordele lånet likt mellom dere. Dette gjelder også hvis dere er gift.