Informacje o norweskim systemie podatkowym dla pracowników zagranicznych

Tutaj znajdziesz informacje o systemie podatkowym w Norwegii. Dowiesz się, jak działa system podatkowy oraz czym jest karta podatkowa (skattekort), zeznanie podatkowe (skattemelding) i rozliczenie podatkowe (skatteoppgjør). Poznasz również dobrowolny system podatku uproszczonego (kildeskatt på lønn).   

Dlaczego płacimy podatki?

Dobra gwarantowane w naszym społeczeństwie, takie jak szkoła, szpital czy opieka nad osobami starszymi, kosztują. Wszyscy przyczyniają się do finansowania tych dóbr poprzez płacenie podatku, ale nie wszyscy płacą tyle samo. Jeśli zarabiasz więcej, płacisz więcej podatku, a jeśli zarabiasz mniej, płacisz niższą kwotę.  

Jak działa system podatkowy w Norwegii?

Jeśli jesteś pracownikiem zagranicznym, możesz płacić podatek na dwa sposoby: 

  • Zwykłe opodatkowanie  
  • Podatek uproszczony  

Kiedy zaczynasz pracować w Norwegii, możesz sam wybrać sposób opodatkowania. Większość nowych pracowników zagranicznych jest automatycznie objęta podatkiem uproszczonym w momencie ubiegania się o kartę podatkową.  

Wysokość płaconego podatku może różnić się w zależności od sposobu opodatkowania. Musisz sam zorientować się, który sposób jest dla Ciebie najbardziej korzystny.  

Zwykłe opodatkowanie

Ten sposób opodatkowania składa się z trzech etapów: najpierw składasz podanie i otrzymujesz kartę podatkową, po zakończeniu roku otrzymujesz zeznanie podatkowe, a na koniec otrzymujesz rozliczenie podatkowe. 

Karta podatkowa zawiera informację o tym, ile podatku aktualnie płacisz. Wszyscy pracujący w Norwegii muszą mieć kartę podatkową. Jeśli jej nie masz, musisz złożyć podanie.  

Złóż podanie o kartę podatkową

Karta podatkowa informuje również Twojego pracodawcę o tym, ile podatku ma odprowadzić od Twojego wynagrodzenia. Pracodawca pobiera kartę podatkową bezpośrednio od nas. Pamiętaj, że podatek, który płacisz każdego miesiąca, jest tylko wstępną zaliczką. 

Ostateczną kwotę podatku do zapłaty obliczamy po zakończeniu roku.    

Wyszczególniamy dwa typy kart podatkowych: kartę procentową i tabelę podatkową. Kwota podatku, jaką ostatecznie zapłacisz, nie zależy od typu karty podatkowej, ale od takich czynników, jak: 

  • wysokość zarobków 
  • wartość majątku 
  • wysokość długu 

Obejrzyj film w języku polskim o karcie podatkowej, jeśli chcesz dowiedzieć się więcej:

Zeznanie podatkowe zawiera informacje o dochodzie i majątku w Norwegii oraz za granicą za ubiegły rok. Co roku, w marcu lub kwietniu, wysyłamy Ci wstępnie wypełnione zeznanie i prosimy, byś sprawdził, czy zamieszczone w nim dane są poprawne. Jeśli zeznanie zawiera błędy, musisz wprowadzić poprawki i złożyć zeznanie.   

Termin składania zeznania podatkowego to 30 kwietnia. Jeśli nie złożysz zeznania w terminie, uznamy że złożyłeś je wraz z wypełnionymi wcześniej danymi. 

Informacje w zeznaniu podatkowym służą do obliczenia ostatecznej kwoty podatku, którą masz zapłacić.  

Po tym, jak zarówno Ty, jak i my sprawdzimy, czy dane w Twoim zeznaniu są poprawne, otrzymasz rozliczenie podatkowe. Rozliczenie zawiera ostateczne wyliczenie Twojego podatku. Jeśli zapłaciłeś za dużo podatku, otrzymasz zwrot, a jeśli zapłaciłeś za mało podatku, będziesz musiał dopłacić.   

Większość pracowników otrzymuje rozliczenie podatkowe między kwietniem a czerwcem, podczas gdy niektórzy muszą poczekać do jesieni. Każdy otrzyma rozliczenie podatkowe do 1 grudnia. Nie możemy dokładnie określić terminu, w jakim otrzymasz rozliczenie podatkowe. Jeśli masz e-tożsamość, otrzymasz SMS lub mail, gdy rozliczenie będzie gotowe. Jeśli nie masz e-tożsamości, otrzymasz rozliczenie pocztą. 

Obejrzyj film w języku polskim o zeznaniu i rozliczeniu podatkowym, jeśli chcesz dowiedzieć się więcej:

Podatek uproszczony

Większość nowych pracowników zagranicznych w Norwegii zostaje automatycznie objęta dobrowolnym podatkiem uproszczonym w momencie składania podania o kartę podatkową. 

Jeśli jesteś objęty tym sposobem opodatkowania, płacisz stały procent podatku, który pracodawca odprowadza od Twojego wynagrodzenia. Podatek jest w pełni zapłacony w momencie otrzymania wynagrodzenia, nie otrzymasz zatem zeznania ani rozliczenia podatkowego.  

Musisz posiadać kartę podatkową, aby korzystać z podatku uproszczonego.  

Złóż podanie o kartę podatkową

Jeśli nie chcesz płacić podatku w uproszczonej formie, możesz wybrać zwykłe opodatkowanie. Możesz zrobić to na dwa sposoby: 

Jeśli wybierzesz zwykłe opodatkowanie, nie możesz wrócić do podatku uproszczonego w tym samym roku. 

Obejrzyj film w języku polskim o podatku uproszczonym, jeśli chcesz dowiedzieć się więcej:


Więcej informacji o podatku uproszczonym dla pracowników zagranicznych